Optymalizacja podatkowa jest działaniem, mającym na celu wykorzystanie przez przedsiębiorstwo dostępnych środków do obniżenia obciążenia podatkowego. Pamiętać należy, że usługi podatkowe są wykonywane zgodnie z regulacjami prawnymi, czyli nie powinny wiązać się z, tak zwanym, „obchodzeniem” prawa podatkowego.

Prawo zawiera wiele możliwości, które mogą pomóc firmom zaoszczędzić na konieczności odprowadzania podatków. Odwoływanie się do nich jest zgodne z prawem, ponieważ w wielu przypadkach to właśnie ustawodawca pozostawia podatnikowi swobodę decyzyjną. Niezbędna jest jednak bardzo dobra orientacja w tego typu zagadnieniach i wnikliwa znajomość prawa podatkowego. Dlatego w przypadku działalności gospodarczej warto zorientować się, jakie biuro w pobliżu oferuje usługi podatkowe i skorzystać z ich wiedzy i doświadczenia.

Optymalizacja podatkowa dotyczy kilku sfer. Może odnosić się do wyboru metody amortyzacji, sposobu wpłacania zaliczek, czy rozliczania przychodów, wyboru okresu rozliczeniowego i roku podatkowego. Podczas optymalizacji można skorzystać także z norm stymulacyjnych. Są one związane z pewnymi działaniami, do których ustawodawca chce zachęcać i aby były one podejmowane, przewidział on pewne ulgi podatkowe, na przykład na zakup nowych technologii. Takie zachęty mogą przyjmować również formę kredytu podatkowego, polegającego na odroczeniu opodatkowania pod warunkiem podjęcia pewnych działań.

Oczywiście zagadnienie optymalizacji podatkowej budzi pewne kontrowersje. Usługi podatkowe tego typu wiążą się bowiem z cienką granicą, jaka jest między działaniem legalnym a sprzecznym z prawem. Obejścia prawa podatkowego rozumie się bowiem jako wykorzystanie zasady swobody umów i uzyskiwanie z tego tytułu korzyści w postaci niższego podatku. Dlatego najważniejszą zasadą jest działanie w ramach dopuszczalnych przez prawo, pamiętając, że zgodnie z wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z 31.01.2002 r. istotą działalności jest maksymalizacja zysku, a nie zobowiązań podatkowych. Oznacza to, że wybór najkorzystniejszej legalnej konstrukcji w rozliczeniu podatkowym nie może być traktowany jako obejście prawa.